吉宁博士观点
近年来，国内各商业银行为争夺中小企业贷款，纷纷出台了一系列政策、措施，农业银行制定下发了《中国农业银行小企业信贷管理办法(试行)》等，新余市各商业银行纷纷加大了对中小企业信贷投放力度。增加中小企业信贷投入，促进中小企业信贷发展，不仅有利于改善地方经济结构，加快经济社会发展，而且有利于农业银行优化信贷投向，调整信贷结构，提升经营效益，实现银企双赢。为深入了解中小企业信贷需求情况，改善对中小企业信贷的金融服务，我们组织力量对新余市中小企业信贷融资情况进行了专题调查。
一、新余市中小企业信贷发展状况及融资障碍分析
近几年，新余市中小企业信贷发展势头强劲，已成为当地经济发展的重要支柱。至2005年底，全市共有中小企业25000多户，实现总产值112.1亿元，占全市63%，完成销售收入110.4亿元，上缴税金3.8亿元，利润总额达7.1亿元。其中规模以上中小企业140家，完成销售收入53.6亿元，上缴税金2.4亿元，利润总额达3.5亿元，增幅明显高于全市中小企业平均增长幅度。2006年前6个月，全市中小企业信贷实现营业收入66.7亿元，同比增长51.8%，高出全省平均增长水平29.8个百分点，增速列全省第二位。中小企业已成为地方财政增收的主体力量。
从调查情况来看，有关部门和企业反映当前新余市中小企业信贷发展的资金瓶颈仍然没有得到很好地解决，存在的主要问题是信贷需求得不到满足，有效信贷投入不足。主要表现在：一方面，信贷结构不合理，许多中小企业存在零贷款经营的问题。据调查，有60%以上中小企业信贷为零贷款，其中小企业贷款户数仅为38%，贷款余额只占五分之一。在现有中小企业贷款中，农村信用社的投放占全部贷款近百分之五十。企业靠自身积累、滚动发展，很难短时间内做大产能规模。另一方面，银行流动资金跟进配套不足。近年来，一大批外资和本地民营企业，把有限的资金都投入到项目建设上，并形成了一定的产能规模，由于配套流动资金不足，致使一些项目无法满负荷生产。
当前，新余市中小企业信贷融资渠道仍然狭窄
一是自筹资金。
二是银行借款。
企业成立时，基本是自筹资金，民间融资。当企业希望发展壮大时，大都依靠银行贷款。中小企业信贷需求得不到满足，银行有效信贷支持不足的问题具体可以从企业、银行两方面进行分析。
(一)从企业方面看
1.中小企业经营管理水平较低，银行不愿支持。
许多小型企业负责人自身文化程度不高，经营管理能力较低，只是凭自己的一技之长，创业立家，财务管理制度不健全，市场竞争风险大。中小企业信贷组织和产业结构不合理。大多数中小企业主要采取独资或几个亲朋好友合资合伙的单干式或家庭式经营组织形式，小规模、封闭型、经营管理能力的局限性，企业组织结构存在不合理，家族化管理倾向较为严重。同时，有相当一部分小企业偏离国家的产业政策和行业政策，技术含量低，环境污染严重，能耗大，重复建设和处于比较劣势的产业、行业，高危行业等。中小企业信贷固定资产投资少，缺乏足够的有效资产作抵押，寻求担保困难。中小企业规模小，经营资产少，企业自我积累意识能力差，且有部分中小企业主存在“套用别人的钱发展，赚了钱是我的，亏了钱是别人的”意识倾向，造成自身积累远远滞后于企业发展的客观需要。在企业寻求发展时，由于没有足够的资产可以抵押，常常告贷无门。银企信息不对称，银行对中小企业信贷的真实经营状况难于把握。中小企业经营管理及财务管理都存在不规范的问题，有些中小企业不遵守财务会计制度，做多套账，为了融资故意夸大资产和盈利，为了少缴税款，人为少报销售收入、盈利数据，账表不实、账实不符，使外界对其真实的生产经营、产品销售、资金周转、财务状况捉摸不透，银行在考察中小企业信贷时难于把握。在加强银行风险防控，不断加大不良贷款责任追究情况下，银行信贷人员对中小企业信贷难免慎之又慎。中小企业信贷信用度不高，银行不敢支持。在当前社会信用环境仍然较差的情况下，部分小企业信用观念淡薄，还款意愿差，甚至恶意逃废银行债务。有些企业负责人信用观念淡薄，在银行贷款到期后，不是主动筹集资金还贷，而是将资金继续进行扩大生产，总是抱着拖一天算一天的心态，造成银行对其采取强制手段，并放弃对其贷款支持，而其他金融机构也不敢支持，最终出现告贷无门的现象。
(二)从银行方面来看
1.银行对支持中小企业发展的认识还不到位，“规模论”思想依然存在。
具体表现在：
一是认为对中小企业发放贷款金额小、笔数多，评估论证繁琐，花费成本较高，在贷款营销中热衷于大客户、大项目，对中小企业的信贷需求了解不够，考虑较少。
2006年3月末，全市5家商业银行1000万元以上的客户贷款占其全部贷款的比重高达75%，最大十户企业贷款占全部贷款的比重达44.4%。
二是片面强调中小企业信贷产业结构不合理，经济效益差，内部管理不规范，信誉不良等因难，未能将上级行扶持中小企业的政策积极主动地落到实处。
严格的抵押担保贷款方式成为中小企业取得贷款难以逾越的门槛。按照《贷款通则》规定，银行发放贷款要求企业提供担保抵押，而且要求担保企业必须是A级以上企业，但在目前的经济运行下，具备担保能力的企业很少，中小企业很难找到具备条件的担保企业。另外，中小企业信贷特别是民营、私营企业在经营发展过程中大量采取集体、合资合作经营方式，不同程度存在机器设备等固定资产所有权、房屋等不动产所有权和土地所有权不明晰。根据担保法的规定，产权不明晰的资产不可用于抵押，小企业仅有的少量资产，往往达不到有效抵押和担保的要求。与此同时，进行资产抵押时，抵押物的评估、登记环节多，手续繁琐，费用较高，企业难以承受。统一的评级标准，许多有发展潜力的小企业被拒之门外。信用等级评定是企业取得银行融资的通行证，只有符合信用等级要求的企业才可能得到银行融资支持。目前商业银行采用统一的财务和非财务指标及标准，按照企业的资产、负债、履约能力、偿债能力、盈利水平、管理水平、发展潜力进行综合评价。实际上大中小型企业具有不同的特点，特别中小企业信贷处在发展的起步阶段、成长期，资产规模小、盈利水平低、管理不规范等因素，按统一的评定标准很难达到等级要求，但部分中小企业实际具有很强的发展潜力，却因达不到信用等级而被拒之门外。融资产品单一，业务运作环节多，难于满足中小企业的需要。中小企业分布较广、经营灵活，对融资的需求多样，现银行相关融资产品主要是围绕大中企业设计的，信贷资源配置以及具体操作方式等都是以大企业为主要服务对象，适合办理大宗批发贷款业务；而对中小企业信贷业务还缺乏相应的管理方式和操作规程，不能完全满足中小企业信贷的需求。一笔完整的信贷业务需要经过申请、评级、授信、调查、审查、审批、签订合同、发放信用、支付使用等多个环节，流程复杂，耗时长，不适应中小企业资金需要短、频、快的特点。
二、农业银行信贷支持对策
当前，新余农行信贷投放结构仍然比较单一，支持对象相对集中，应创新工作思路，对有市场、有效益、讲信用但暂时经营困难的中小企业信贷，要积极给予资金支持，既要“锦上添花”，更要“雪中送炭”，提升对中小企业的信贷支持力度，培育一批中小企业优质客户群体。
(一)充分认识中小企业同样能为银行带来效益，服务好中小企业有利于促进银行健康、全面、稳定发展。一是转变思想观念，树立正确认识。
要从战略高度认识到支持中小企业发展对农业银行自身发展和经济发展的现实意义和重要作用，在信贷业务实践中不再以企业大小区分信用级别，树立以市场为导向、以效益为目标、以客户为中心的经营理念，寻找、培育和扶持一批有市场、有效益、有发展潜力、讲信用的中小企业客户群。要更新营销理念，正确处理好规模效益与服务和产品多样性的关系，切实加大对中小企业的营销力度，拓展一批效益好、有发展前景的中小企业，在积极支持其发展壮大的同时，促进农行自身健康、协调发展。中小企业的特点是“散、小、多”，中小企业融资需求的特点是“急、频、小”，对单户企业考察论证的当期市场成本要比大企业高，但由于中小企业数量众多，可以培养成客户群，贷款额外负担度小，银行贷款风险被分散，可以有效避免集中性风险，有利于银行稳定发展。二是中小企业大多处在成长期，任何一个大企业都是由中小企业发展而来的，今天的中小企业有可能成为明日的大企业。通过对中小企业精心培育，形成一批忠实的、稳定的客户群。因此，要从政策、制度上鼓励和支持银行业务人员自觉树立长远发展意识，精心培育具有发展前景的朝阳产业、成长性企业。三是应充分认识到小企业具有运行机制灵活，市场适应能力强的特点，随着国家扶持政策落实及产业提升、技术革新和社会信用环境的改善，中小企业已成为经济成长的重要组成部分，中小企业信贷业务极具发展潜力。
(二)科学制定适合于中小企业融资的评级、授信标准。
现行客户信用等级评定办法以清偿能力和意愿为核心，从信用履约、偿债能力、盈利能力、经营和发展能力对客户进行综合评价，但有一个前题条件，就是客户财务制度健全，财务报表真实。而当前一些中小企业特别是个私企业，因企业经营规模小，财务制度不健全以及我国现行会计制度还不健全等因素，造成这类企业报表失真。现有信用等级评定办法对这类企业作出客观真实评价难度很大，容易出现错误判断，造成信贷潜在风险，同时又使部分中小企业实际具有很强的发展潜力，却因达不到信用等级而无法获得银行的信用支持。应根据中小企业的特性，在对中小企业评级、授信中适当减少财务指标因素分值，增加非财务指标分值。突出对企业法定代表人品行，企业自有资金比例，企业销售货款归行率，企业日均存款额，销售纳税额，企业工资水平，用水用电、物料消耗等方面的考察，尽量避开可能失真的企业报表，准确把握住企业经营发展的现状和趋势，使具有发展潜力、诚实守信的中小企业能更好地融通资金和获得更多的金融服务，实现银企共赢。
(三)创新业务流程，以更加快捷的方式支持中小企业发展。
为满足中小企业贷款“急、频、小”的需要，应以客户为中心，按照客户的需求和为客户提供最方便和最优质服务的思路重新设计各项业务流程，建立能快速响应和满足客户不断变化的需求的运营机制及相关业务流程，适应中小企业资金需要“急、频、小”的特点。设制可循环信用，企业合理资金需要可一次审批，多次使用，减少重复运作时间，提升工作效率。中小企业融资如有合法有效、且易于变现抵(质)押物作担保的，可以免评级提供信用支持，突破“先评级，后授信，再用信”的原则规定，适应小企业市场要求。
(四)建立和完善中小企业信贷投放的考核制度。
一是改变农业银行对信贷业务实行通用的、统一的考核制度。
小企业有其自身的特点，统一的考核办法中的一些指标对于中小企业业务而言并不实用，应根据中小企业生产规模小、资金薄弱，设备和技术缺乏竞争力，抗风险能力相对薄弱等特点，研究制订一套适合中小企业的信贷业务考核办法，以更好地促进中小企业融资业务健康发展。
二是合理确定小企业贷款责任制，建立健全奖惩机制。
要区别情况进行处理，分清主观原因还是客观因素，是主观上的故意或失误的按终身责任制处理，是市场或不可抗力等原因的，则应允许贷款有一定的风险存在。对积极扩大有效贷款客户，特别是中小企业客户的信贷人员给予适当奖励；对常年维持原有客户不变，信贷业务萎缩，贷款效益差的信贷人员给予必要的惩罚。
(五)改革和完善服务手段，创新金融工具，更好服务中小企业的资金融通。
根据中小企业“散、小、多”，资金需求、服务需求多样性的特点，探索建立适合中小企业融资服务手段，区别不同企业实行差别服务。开发出更多适合中小企业融资需要的产品，增加小企业通过票据市场融资的机会，更好地满足中小企业融资多样性的需求。完善客户经理制，加强客户经理培训，不断提升客户经理素质，增强客户经理对中小企业的分析判断能力，准确捕捉客户需求情况和我行提供服务的可能，为企业提供方便、灵活、快捷的一揽子金融服务。
(六)引导中小企业加强自身建设，强化内部管理，增强融资能力。
中小企业必须把强素质、树形象作为工作着力点，努力按照银行的融资要求和标准，加强软硬件建设，争取银行更多的信贷资金支持。一是企业要“强身健体”，增强自身融资能力。
企业要按照现代市场经济发展要求，建立现代企业制度，完善法人治理结构，建立有利于企业快速健康发展、科学规范的公司管理结构，正确处理借贷关系，克服管理不规范、经营决策随意的现象，在提升资金运用效率上多下功夫。要严格按照会计制度进行财务核算，真实反映企业财务状况，确保会计账目完整，财务信息透明，使企业在硬件上符合银行放贷条件。
二是企业要增强自身赢利能力，增强银行投入的信心。
中小企业要不断加大产品升级和技术创新力度，提升企业工艺水平，注重产品结构调整，努力开发有市场竞争力的新产品，以绩优项目和优异绩效吸引银行信贷资金投入，增强金融部门信贷资金投放的信心。
三是企业要注重资信度的提升。
信用是企业的名片。作为企业来讲，只有讲诚信，才能赢得客户，赢得扶持。企业信誉一旦出现问题，必然会出现生存危机。美国安然公司、世界通讯公司造假案曝光后立即倒闭破产的事件，就充分说明了信誉对企业的重要性。因此，企业一定要有长远的眼光，要视信誉为生命。向银行借款，要真实反映自身的经营情况和财务状况，严格按照规定用途使用资金，按时还本付息。要加强对职能部门和广大员工的诚信教育，用诚信架起企业与金融单位紧密合作的桥梁，用诚信不断开创银企合作的新天地。
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