吉宁博士观点
小型企业管理是国民经济的重要组成部分，改革开放以来我国小型企业管理获得了长足发展，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。但由于其产出规模小、资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大等因素，使得小型企业管理方方面存在着与自身发展和市场经济均不适应的情况。
（一）资金不足，融资困难
1、小型企业融资的自身劣势
1)财务管理不规范，银行无法对企业财务状况及企业信用度做出正确评估。
使得想通过金融机构外部融资时，银行无法通过审核企业财务来评价其资信，更有很多小型企业相互间的贸易往来直接采用现金交易方式，没有相关凭证，银行对企业资金监管的难度极大，信用度无法评估。
2)银行贷款抵押担保资产缺乏。
由于商业银行规定：只有信用等级在A级以上的企业方可提供担保。当前多数小型企业管理因本身规模不大，难以具备符合银行提出的抵押贷款条件。只能求大企业来做担保，大大增加了贷款的难度。
3)部分小型企业信用观念淡薄，逃避银行债务的现象屡禁不止。
银行、企业之间信息不对称使银行无法有效地监督小型企业的资金使用状况，小型企业管理通过制造虚假的交易合同、资产证明等骗取大量的银行贷款，再以不规范的资产评估、资本运作、改制、破产等手段逃避银行债务，给商业银行造成了巨大损失，恶化了社会信用环境，使各商业银行不愿轻易对小型企业发放贷款。
２、小型企业融资困难的外部因素
1)国有商业银行体制的缺陷加重了小型企业管理的融资困难
2)小型企业缺乏有效提供贷款的信用担保服务体系。
3)企业扶持力度不够，缺乏支持小型企业发展的政策体系。
（二）投资弱，不具有科学性
首先，投资较为盲目，投资方向没有把握。其次，投资者追求短期目标，由于企业自己规模小，自身资金不是来自投资而是绝大多数来自贷款，因此贷款形式投资比重比大中型企业占的要多的多，风险也就比较大。所以投资者面临着风险，他们只想着如何更快地收回投资，根本不去考虑要去扩大自己企业的规模。再者也是最主要的，小型企业管理投资所需要的资金是严重不足的，因向银行和金融机构的借款是投资的主要来源，但银行和金融机构的贷款对于小型企业管理来讲是不容易得到的，即使办到了贷款，那么贷款的利率也就比较高，从而增加了小型企业管理的融资的成本。
由于小型企业自身规模较小，贷款投资所占的比例比大企业多得多，所面临的风险也更大，所以它们常常以追求利润为目标，想尽快收回投资，缺乏投资意识，即使有也很难对其进行科学的可行性研究。究其原因主要是小型企业管理本身所需资金短缺，吸引金融机构的投资或借款比较困难，融资的成本高，很少考虑扩展自身规模；小型企业拥有者小富即安的处世心态，往往不注重投资，特别是战略性的长期投资；由于小型企业经理人自身素质的局限，对行业、市场的具体情况和总体走向不了解，对投资计划缺乏科学的财务预测、决策、预算和分析，投资方向把握不准，导致投资失误，或好高骛远地打着多元化经营的旗号，盲目投资，以至于陷入破产的边缘。
（三）财务控制较弱
一是现金方面的管理，造成了资金闲置或不足。有的企业领导者认为企业现金越多越好，造成现金闲置．未参加生产周转；有些企业的资金使用缺少计划安排，片面考虑到季节价格波动，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，陷入财务困境。但是有的企业在资金使用方面超过计划安排现金的使用，过多购买资产使企业陷入困境。二是在应收及应付账款方面。应收账款造成资金回收困难，企业资金套用，这是因为企业没有建立有效的赊销政策，没有有利的催收方法，导致收账款无法兑现或呆账。应付账款要尽量拖延交款时间，这样可以使本企业资金周转较为宽松，促进企业的发展。三是存款监控方面，存款监控不严造成现有的资金呆滞。根据有关资料显示：绝大多数小型企业管理月末或季末、年末存货占用资金往往超过它的营业额的两倍以上，使得企业资金周转不灵。
小型企业中相当部分属于个体私营性质，其典型的管理模式是所有权与经营权的高度统一，企业的投资者同时就是经营者，企业领导者集权、家族化管理现象严重。有些小型企业经理人尽管在开始把企业带入了快速发展的时期，但随着企业的发展壮大，企业财务管理水平需要同步提升。由于小型企业经理人受自身学识的限制，其管理能力和管理素质较差或缺乏专业性，管理思想相对落后，未能将财务管理纳入小型企业管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念。严重的甚至导致职责不分，越权行事，造成财务管理混乱。
（四）管理观念陈旧，模式古板
一是在现代社会的管理中，经理人的能力和素质不是太强，这主要是因为企业的领导者没有先进意识，他们也太不相信现代青年的能力和素质，不接纳更为先进的现代经理人，没有及时认识到现代的财务管理的重要性。二是企业的所有者在企业的所有权与经营权上没有分开，企业的投资者也就是企业的所有者同时又是企业的经营者，这种模式是不利于企业的发展，它给企业财务管理方面带来了不良的影响。因为小企业绝大多数是私营企业，企业的所有权和经营权一体化导致企业领导者（经营者）独裁，不易采纳别人意见去接纳新的经营管理意识，致使企业职务分，造成小型企业管理跟不上新型的管理理念，不利于监督，也使会计信息失真等严重问题出现。
这笔贷款最终被银行拒绝发放了，以下因素是此次贷款失败的关键因素。
（1）小型企业管理融资的自身劣势
财务管理不规范，不利于银行对企业资金的监管。管理不规范，财务制度不健全．缺乏专业财务人员，是导致此次融资失败的最大原因。
（2）该借款人的经营稳健，但毛利较低，在当地纺织行业中尚属新兴企业，不具备上游行业的关系；
小型企业管理是国民经济的重要组成部分，改革开放以来我国小型企业获得了长足发展，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。但由于其产出规模小、资本和技术构成较低、受传统体制和外部宏观经济影响大等因素，使得小型企业管理方方面存在着与自身发展和市场经济均不适应的情况。
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