吉宁博士观点
我国中小企业在促进国民经济发展、活跃市场、解决就业、改善人民生活、增加地方财政收入、进行创新探索等方面发挥重要的作用。中小企业经营管理的中心地位是不以人的主观意志为转移的，它是企业管理活动的基础，为企业生存、发展提供了可靠的保证。不过，我国中小企业经营仍然面对不少的风险。
一、研究中小企业经营风险及防范对策的必要性
1、经营风险的概念
中小企业从创立之初到走向成熟，其过程中面临着各种风险，由于中小企业自身的经营规模小，抵御风险的能力弱，因此风险对于中小企业来说影响力大大超过了大企业，而中小企业的任何一种风险都会带来危机，甚至于会提早结束企业的生命。中小企业存在的风险概括起来主要有经营风险、财务风险和投资风险，在这里着重研究中小企业经营风险。因为每个企业都是在从事经营活动，相对于财务和投资风险而言，经营风险在企业中是最常见的，形式是多样的。所谓经营风险主要是指企业的生产经营受到企业内部、外部因素的影响，给企业的发展带来不确定性而产生的风险。
2、研究经营风险及防范对策的必要性及其意义
中小企业是中国经济的主流，中国中小型企业比率达到99.6%，数量达360万多家，个体经营户2300多万家（如果计算大量未曾注册的个体工商户，总计数量可能会达到5000万家）。国家对中小企业的关注和支持力度也越来越大，2002年6月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过了《中华人民共和国中小企业促进法》，自2003年1月1日起施行，各地相继出台了《〈中华人民共和国中小企业促进法〉实施办法》，中小企业的良性发展成为中国经济的重要增长力量和不可缺少的条件。因此研究中小企业经营风险及防范对策是有必要的，意义也是重大的。
（1）可使经营者在认识经营风险的同时，正确看待经营风险，不要忽略了经营风险随时随地存在着。
（2）可使经营者防患于未然，控制风险的发生，将可能出现的经营风险扼杀在摇篮里，降低企业的经营成本，增加企业利润。
（3）加强中小企业经营风险的理论研究，增强对中小企业经营风险防范实践措施的指导，使此项研究更加系统和完善，进一步提升中小企业防范经营风险水平。
（4）有利于为中小企业创造一个相对安全稳定的生产经营环境。企业对经营风险不重视、防范意识差、各种经营风险都会带来危机。只有加强中小企业经营风险防范，建立相应管理机制，才能为企业创造安全的生存环境。
（5）有利于中小企业全面、经济和有效地防范经营风险。中小企业要想在激烈的市场竞争中取得一席之地，就要细分市场，确定自己的市场定位。在此基础上，认真地研究经营风险管理，降低经营风险，实则是降低了经营的成本，从而全面、经济和有效地防范风险。
二、影响经营风险的因素
每个企业的生产经营都受着许多因素影响，要研究中小企业经营风险，就必须先了解并分析影响生产经营的因素。这些因素概括起来分企业内部影响因素和外部环境影响因素。
1、企业内部影响因素
企业内部影响因素主要是经营资源，经营资源是企业竞争优势的根本源泉。经营资源不仅是保证企业获得最大限度的利润，而且可以左右企业的成长及其未来命运。而如果一个企业能驾驭好经营资源，那么必能将中小企业经营风险降到最低。经营资源即包括那些看得见、摸得着的有形资源，如企业雇员、厂房、设备、资金等，也包括那些看不见、摸不着的无形资源，如专利权、品牌、企业文化等。企业经营资源的具体分类如下：
（1）人力资源，中小企业经营过程是由职工来完成的，职工的教育水平以及专业技术水平决定企业的技术水平；职工的忠诚和贡献决定企业维持竞争优势的能力。所以职工的能力、态度影响着企业的经营，中小企业经营风险受人力资源的影响。
（2）财务资源，企业的贷款能力和内部资金的运转能力决定企业的持续发展，有很多中小企业就是由于资金链断了之后陷于倒闭局面。
（3）物质资源，企业的厂房、设备及获得原材料的可能性限制着企业的生产，并决定着生产费用与品质优势。
（4）组织资源，由于中小企业经营活动是人的活动，人与人之间，人与岗位之间都需要合理的分工组织，只有良好的组织才是精锐之旅，才会使中小企业经营有高效率。
（5）技术资源，企业技术资源的充足程度决定企业的工艺水平、生产能力以及产品品质等多个方面，是决定企业是否具有竞争优势的关键。
（6）商誉，商誉的高低反映了企业内部、外部对企业的整体评价水平，决定着企业的生存环境。
2、企业外部影响因素
企业外部影响因素则包括了宏观环境、产业环境和外在竞争对手等的影响因素。具体说来如下：
（1）宏观环境有政治法律环境、经济环境、社会文化环境、技术环境。政治环境主要包括企业制度与体制，政局的稳定性及企业对企业的态度等因素。最近几年，企业对中小企业出台了许多优惠政策，这有利于中小企业的经营，当然也有些企业决策影响着中小企业的经营。法律环境主要包括企业制定的对企业经营具有刚性约束力的法律、法规，如《反不正当竞争法》、《税法》、《环境保护法》等，而法律环境对中小企业经营的影响有直接的，也有间接的，有积极的，也有消极的，这消极的就有可能使企业形成经营风险。经济环境是指一个国家的经济制度、经济结构、产业布局、资源状况、经济发展水平以及未来的经济走势等。构成经济环境的关键要素包括：GDP的发展趋势、利率水平的高低、财政货币政策的松紧、通货膨胀程度及其趋势、失业率水平、居民可支配收入等，这些因素都对企业经营发展有着重要的影响。社会文化环境是指企业所在社会中成员的民族特征、文化传统、价值观念、教育水平等，社会文化环境强烈地影响着人们的购买决策和企业的经营行为。技术环境是引起时代革命性变化的发明，还有与企业生产有关的新技术、新工艺、新材料的出现和发展趋势以及未来前景。技术环境可能会给中小企业经营带来有利的发展机会，也可能给企业经营带来生存威胁。
（2）产业环境主要是指产业的竞争状态，包括潜在进入者威胁，现有企业之间的竞争，替代品的压力，供方的讨价还价能力，买方的讨价还价能力，利益相关者的影响。
（3）竞争对手环境指企业面临着的所有竞争对手。竞争对手越多，中小企业经营压力就越大，形成的经营风险也就越大。
三、中小企业经营风险的表现
由于经营受着不同因素的影响，从而风险带着不确定性的特点，因而中小企业经营风险的表现也是不同的。
1、不同时期经营风险的表现形式
每个企业都会经历四个时期，创业时期、成长时期、成熟时期、衰退时期。企业处于不同时期中小企业经营风险的表现形式也不同，大致有开业风险，授权风险，领导风险，财务风险，持续发展风险，接班风险。
（1）开业风险：有些失误容易在开业阶段发生，称为开业风险，它属于创业时期的风险，有两个特征：一是在所有风险之中最早到来；二是它是许多企业最终倒闭的根源。最易出现的开业风险有：经营者在没有对市场需求和自身经营能力进行严密分析下，对市场上冒出的暂时需求匆忙做出反应，或者看到别人赚了大钱，也盲目跟着上。其共同特点是：对所上项目或产品的市场潜力缺乏深入调研；吃不透国家的政策；中小企业无力聘请专业齐全的管理人员；要求经营者当“多面手”，而事实上多数经营者缺乏全面管理的能力，难免顾此失彼；没有建立必要的财务会计的管理系统，使企业的重大决策缺乏可靠依据；草率估算或低估企业的资金需求；错误选择设备和技术。就拿我一个朋友开办水泥厂来说，前几年重庆基础建设加快，我朋友本是作水泥配件生意的，看到开水泥厂很赚钱，就在万州承包了一个小水泥厂，但是由于他根本不熟悉水泥行业，加之管理不善，使得生产能力低，亏损日渐严重，最终承包没多久又低价转让。
（2）授权风险：企业在达到一定经营规模，逐渐成长时，经营者发现由他一个人管理全部业务的局面难以为继，必须向他人授权。有人将授权仅仅理解为将某些责任分给别人负责。但有效的授权必须是权责利相结合的。还有将授权视为对经营者个人事业或权力的威胁，担心授权后自己在企业中的地位不稳。此外，还顾虑授权后别人会掌握自己的经营策略和商业秘密，以致被竞争对手利用，等等。另一个重要问题是没有合适人材接受授权。授权风险的主要表现有：缺乏组织上的准备，不能有计划地在关键岗位上培养拟授权的对象；存在心理障碍，认为“只有我才能干好”，对下级缺乏信任感；业务发展，责任增加，但经营者的时间并没有增加，其后果是企业工作受损，由兴旺转为衰落。其实管理之道就在于知人善用，懂得收放权利，作为经营者是不可能事事都亲力亲为，只要懂得授权放权，经营者才会有更多的时间去思考公司的未来，发展方向及战略目标等。
（3）领导风险：当企业发展到一定规模或进入成长阶段时容易出现领导风险。有些经营者不能敏锐察觉这种变化，同时又不愿放弃老习惯。其结果是使工作受损，管理失控，甚至经营亏损。领导风险的表现主要有：经营者无法承担企业的管理责任；不授权别人分担责任，也不注意建立一个管理班子；不采用有效的领导和管理方式，工作不论轻重，都要亲自动手。经营者容易出现的领导问题有：爱管琐碎事务；热衷于召开会议；异想天开，不从实际出发；提意见不考虑对方是否能够接受；拒绝听取别人意见；摆架子，图虚名，刻意抬高自己。
（4）财务风险：当企业走向成熟，到达一定规模时，创办人已无力单独提供所需发展资金。尤其是进入成长阶段后，往往面临资金不足的财务风险。中小企业筹措资金的渠道大致有向银行贷款，找私人筹措等几种，银行贷款对中小企业的门槛设置较高，而找私人筹措利率成本较大。所以每种融资渠道都会各有利弊，如果经营者不善于趋利避害，为我所用，便会陷入困境。而不自量力，盲目扩张，往往是中小企业陷入财务危机的主要原因。我公司是华能国电珞璜电厂粉煤灰的代理商，代理的产品利润率比较高，有段时间我公司在利润驱使下不断扩张市场，发展客户，在销售额不断成倍上涨的同时，应收款也不断上涨，最终使得流动资金的紧缺。后来公司领导经过分析，决定对市场“抓大放小”，选择绩优客户，控制应收款，才扭转了流动资金紧缺的局面。重庆有多家商品混凝土公司，在外应收欠款数额巨大，应付款也大，造成财务危机，资金紧缺，最后导致有的商品混凝土公司处于倒闭现象。
（5）持续发展风险：有些中小企业在度过了一段好时光后开始自满，过分自信，急于求成或盲目“做大”，或者放弃了过去的踏实作风，把精力和时间花在投机或其它个人事务上。这些企业的经营者往往被持续发展风险搞跨。持续发展风险的主要表现：满足于眼前成就；不注意竞争形势、技术变革、原材料替代、新产品和消费者爱好等方面的变化；市场份额和利润下降；在成绩面前忘乎所以，盲目扩张。我有两个朋友合资创办了一家建筑机械修理厂。开始时，两人亲自动手做修理和外勤服务，夫人们也承担办公室事务。随着营业额的增加，又招收了许多职工，如修理工场负责人、女秘书。而他们自已和夫人忙于出差和接待客户，半年花掉了企业5年的积累。结果不得不将现有人员35名压缩到8名，自己又重新坚持在企业里工作，企业得到了新生。
（6）接班风险主要存在于企业衰退时期，它主要表现在：经营者久病不愈、意外死亡或失去工作能力；在风险降临时没有准备好由谁来接替管理责任；二把手在企业里没有占有必要的股权；没有授权，缺少规划。
2、不同经营环节中经营风险的表现形式
通过企业经营环节来研究经营风险。企业内部的经营，它是由产、购、销三个环节组成的经营过程，在这三个环节中，任何一个环节都可能产生风险，概括起来分为生产风险、采购风险、营销风险。
（1）生产风险指在企业生产过程中，由于不确定或自身因素带来的，使企业实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失的可能性。主要是来自于灾害事故造成的事故风险；有企业不注重质量，偷工减料，想方设法降低成本以追求利润最大化，而不顾企业的根本——质量，造成质量风险；企业在生产技术上不进行研发，不与外界先进技术接轨，以至于生产出来的产品老化，没有新意，脱离市场需求的轨道，造成生产上的风险。
（2）采购风险是指在采购过程中由于各种意外情况的出现，使采购的实际结果与预期目标相偏离的程度和可能性。采购风险主要是采购回来的产品质量不符合要求，售后服务、厂商信用得不到保障，供货商无法保证按时交货影响正常生产，原材料价格的波动造成采购成本的上涨，采购人员与供应商串通一气吃回扣，预付原材料货款等产生的采购风险。
（3）营销风险就是指在企业营销过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使企业营销的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失和获得额外收益的机会或可能性。从市场角度而言，企业营销有三大风险。来自本企业营销人员的风险，主要有企业制度的不完善，不规范，以及营销人员自身能力或素质造成的失误，给企业带来的风险；来自客户的风险，有些客户不诚信，见利忘义，不断地要求给予优惠待遇，造成市场上价格混乱，还有恶意拖欠货款，致使货款不能按时回笼；来自竞争对手的风险，由于竞争对手的竞争方式和手段不确定，造成经营上的风险，如有恶意杀价，不按市场规则办事，致使市场混乱无序，恶性循环，再则竞争对手越来越多，导致利润空间越来越小。
四、经营风险的防范对策
研究经营风险的目的就是防范经营风险的发生，经营风险虽然带有不确定性，事实上某些经营风险是可预测和识别的，通过建立健全管理制度，建立灵敏的信息、预警系统可以降低经营风险，也可通过转移、分散、控制经营风险，减少或避免经营风险的发生。
1、风险预测和识别
中小企业经营者应有经营风险的意识，首先根据企业的业务结构和经营特点，要去分析和列出风险清单，即通过对经营政策、运营程序及以往事故的调查报告研究分析并结合与员工、顾客以及有关专家的广泛交流，来确定自己企业所面临的各种内部和外部风险因素，并通过在经营过程中收集本企业的内部各方面的信息和外部经济环境可能出现的变化趋势的信息，提前对经营作出风险预测，以便随时调整企业的经营方案，预防经营风险的发生。
2、建立健全管理制度防范风险
一个健全的管理制度是可以对经营风险的防范起到决定性的作用。其中安全生产制度、会计控制制度、授权报批制度、资产负债比例控制制度、关键岗位的业务规程等关系风险控制的基本制度都是关键。建立完整而严密的控制体系，从制度上保证每一种可能的风险因素都有监控，每一种业务都有管理规范。制定完善的各种制度，还要根据内外环境的变化进行修订和改正，并确保各项规章制度落到实处，真正发挥其防范风险的效能。
3、建立灵敏的信息、预警系统规避风险
对预测可能发生的风险在出现之前，或已有出现苗头时，采取其他应急对策来回避，使其减少或消除风险侵害和避免损失。建立预警指标体系，即对于反映经营、资产状况的重要指标，如国内外形势、行业态势、企业经营资产负债比例等，根据历史数据及与同行的比较，确定合理的警戒线。比如我公司客户管理制度中，当客户的信用低于企业评估的信用度时，一般指付款信用度降低，那么我公司会采取相应的对策，比如停止供货，加急收款，找客户的领导谈话等对策，进行防范经营风险的发生。
4、转移风险
这是风险防范中最常用也是运作复杂的对策。转移风险往往与只获得最低利益或求得平均利益为前提，如积压产品过多，为转移风险，只有降价处理；许多中小企业由多个人出资，或在经营过程中与人联营也是转移风险的手段。
5、分散风险
分散风险是从内部减少风险。常用的分散风险主要有产品多样化组合，经营门路多样化组合，资产运作多样化，投资的多样化，从而将风险在不同的领域里分散了。
6、控制风险
控制风险是指企业在风险发生前就采取的对策，控制风险在具体运作上的难度很大，因此它要求企业经理人树立牢固的风险意识，随时掌握企业的潜在风险，从而尽量提前调整，并具有一定的快速反应能力和防御风险的手段。
长期以来，我国中小企业经营者中，有些人依靠“铁饭碗”，稳坐“铁交椅”办企业，风险意识淡薄，他们不懂得市场经济下办企业的种种风险。自从国务院确定了管理年，在民营企业家建立严格的决策责任追究制度，要求树立牢固的风险意识和偿债意识，凡决策失误而使企业受到重大损失的，要追究有关责任人的责任。随着我国企业改革的深入，任何企业的经营者都必须树立强烈的风险意识，克服盲目跟风、图虚名等老毛病，才能在市场经济中办好企业。经营风险是直接影响到一个企业生死存亡的大事，市场经济下，对那些能控制风险、抓住机遇的企业来说，将有良好的发展前景，对不重视风险或无力控制风险的企业来说，将可能风波迭出，险象环生，甚至被清除出局。企业只有不断提升管理水平，做好中小企业经营风险防范，化解各种经营风险，才能有效避免各种损失，使企业的生命力更长更久。
