吉宁博士观点
9月上旬，农业银行召开了资金风险管理体制改革动员会，对资金管理体制改革工作进行了全面部署。按照工作计划，从今年10月21日起农业银行将在全部一级分行推行人民币全额资金管理，当前，资金管理体制改革工作进入了攻坚阶段。
近日，农行总行资产负债管理部张克秋总经理在接受媒体采访时，回答了如下问题。
问：为何要实行全额资金风险管理体制？选择当前时机启动改革主要出于什么考虑？
答：首先，全额资金风险管理体制能够有效传导总行经营战略，提升资金使用效益，是国内外先进商业银行的普遍做法。其次，全额资金风险管理体制有利于提升资产负债管理水平，加快集约化经营，增强核心竞争力，及时、准确向各级经营机构和部门传导经营政策等，将发挥积极的作用。第三，全额资金管理有利于提升全行风险管理水平。以全额集中配置管理为载体，将利率风险和流动性风险从基层经营机构剥离，集中到一级分行管理，实现流动性风险、利率风险分类归口管理，提升全行风险管理的层次。第四，全额资金管理能够为绩效评价提供客观公允的标准，为全行绩效管理体系建设奠定基础。
目前，农业银行已经股改，需要不断建立现代商业银行公司治理机制，全额资金管理改革作为我行内部治理机制改革的一项重要内容，经过前期大量的工作，改革的各项基础准备已经就绪，加快推进全额资金管理改革的需求更加迫切。
问：为推进此项改革，总分行前期主要作了那些工作？
答：一是加强改革的组织领导。总行成立了张云行长任组长、潘功胜副行长任副组长的领导小组，并于9月份在西安召开了改革动员会。二是研究制定了实施方案。下发了《关于实行人民币资金管理体制改革的通知》。三是加快制度体系建设。先后起草、下发了《人民币资金管理体制改革实施方案》、《资金转移定价管理办法》等9个制度办法，初步形成了全额资金管理体制下的制度体系。四是不断完善内部资金转移定价机制。按照“分类定价、统一管理、动态调整、逐步完善”的原则，初步建立了FTP价格体系和定价机制。五是不断加大科技支持。总分行科技、软开、资负等部门克服困难，提前1个月完成了全部36家分行系统上线，在科技、软开、资负、运营、财会、数据中心等部门的密切合作下，圆满完成了投产演练工作。六是顺利推进改革试点。在先期上海、山东、宁波、深圳分行进行试点的基础上，今年6月份在福建分行率先正式实施。七是培训任务如期完成。通过多层次、广覆盖的培训宣传，不断深化改革理念的传导，全行对改革的重要性有了更深刻的认识。
问：与旧的体制相比，全额资金风险管理体制改革的主要内容是什么？
答：改革的内容主要包括四个方面：一是改革资金集中和配置方式。改变差额体制下，差额头寸集中和配置的资金管理方式，由一级分行对辖内资金集中调控，统一配置，实行资金收支两条线管理。二是改革资金平衡方式。改变差额体制下资金层层自求平衡的做法，提升全行资金集中与配置层次，通过内部转移计价合理平衡存差行和贷差行利益。三是改革内部资金往来计息方式。一级分行按照统一的FTP价格，直接对全辖各机构所有的资金运用全额计息。四是改革风险分散管理方式。通过建立集中化、标准化、规范化的资金流动、流动性风险和利率风险监控体系，最大限度的剥离经营行流动性风险和利率风险。
问：全额资金风险管理改革将对业务经营带来那些影响？
答：主要有五个方面：一是对经营理念的影响。全额资金管理改革将强化资产负债政策执行力，提升经营决策层次，使全行业务经营导向更加清晰，有利于经营理念的有效传导；二是对基层行财务预算的影响。基层行财务利润由资金运用的效益和资金来源成本，系统内往来净收益组成，转变为每项资金来源和运用的净利差之和，两种模式下的利润格局必然会有所差异；三是对市场拓展的影响。全额模式下，前台业务人员更加直接关注议价能力，提升资金使用效率；四是对风险管理的影响。全额模式下，流动性管理由原来的逐级分散管理转变为一级分行集中管理，对一级分行风险管理能力提出了更高的要求；五是对绩效考核的影响。全额体制下，全行新发生业务实施统一的价格，为科学评价机构、产品、部门、客户经理的绩效提供了平台，为以后对客户贡献度评价奠定基础。
问：为圆满推进此项改革，当前各级行应重点抓好哪些工作？
答：首先，要充分认识改革任务的艰巨性、复杂性和紧迫性。其次，要进一步完善改革工作机制，健全“一把手”负责制、改革工作例会、监控督办和奖惩机制。加强上下级行之间交流和沟通。第三，要迅速充实管理人员，适应改革要求，尽快配备懂经营、会管理的专业人员，切实提升资产负债管理水平。第四，要加快一级分行资产负债管理职能转型。强化系统内资金经营职能，提升资金使用效益；强化流动性管理职责，关注辖内资产负债期限结构，对全部资产负债资金流进行监测，掌握客户资金流动规律和需求；有效传导总行经营策略，加强基层行定价指导，调整资产负债结构。
