吉宁博士观点
自商业银行产生，风险就与之相伴、形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特征。金融是现代经济的核心，银行业则是金融业的重要组成部分，随着人们对金融风险的重视和认识的加深，国际商业银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提升。
中国是处于转型过程中的发展中国家，外部经济环境较为复杂，银行业发展还很不成熟，风险的表现形式更为特殊，这对我国中小银行风险管理提出了更高的要求。
一、当前我国中小商业银行面临的挑战
（一）发展与约束的挑战。
多年来，我国中小商业银行在发展的战略取向上，走的是一条片面追求速度和规模，忽视质量和效益的“粗放式经-营”道路。在资产规模日益扩大，业务品种成倍增加的同时，其不良贷款的绝对数也在急剧增加，资产收益率呈现不断下降的趋势。为了控制信贷资产的风险，各中小商业银行开始注重加强信贷管理，然而，在信贷业务发展上过分的拘谨与保守，在一定程度上又制约和影响了信贷业务的发展与创新。
（二）防内与防外的挑战。
在防内方面，一是大股东操纵引发风险。由于我国中小商业银行是股份制公司，受大股东操纵比较显着，从而引发许多关联贷款，由于政策及市场因素的影晌，一旦资金链断裂，则会引发一系列的金融风险或危机，如“德隆事件”等，从而使圈在其中的中小商业银行蒙受损失或引发风险危机。二是由于银行内部经营管理不善，或内部人员和机构的主观行为而造成的风险，它涉及到银行内部机构、制度、规定、管理、人员等各个方面，如决策的失误、管理的漏洞等都可能导致风险的产生。在防外方面，通常是由于银行的客户情况、国家政治形势、企业经-济政策以及银行经-营环境等外部因素发生变化而导致风险。在商业银行风险管理中，由于外部风险的这种“客观性”和“不可避免性”，不少人认为中小商业银行防范外部风险比防范内部风险更重要，因而在实际工作中始终把外部风险的防范放在首位。然而，较大的风险却往往来自内部风险防范的疏漏。
（三）风险控制与效率的挑战。
近年来，中小银行为了有效防范和控制信贷风险，普遍建立了对分支机构的授权制度，进一步规范了分支机构的行为。基层行的放贷权基本上被集中，实行了严格授权、集中审批、审贷分离等制度，从而有效地防止了新的信贷风险的发生，信贷资产的安全性得到了明显提升。但是，高度集中的统一管理、严格的内部控制也付出了一定的效率代价，如报审、批贷款的时间较长，风险责任层层上推，使信贷工作效率受到影响。
中小商业银行产生以上困惑的主要因素是内控制度落实不到位，一是落实内控制度的方法和手段落后，既没有一套先进的计算机风控管理系统，又没有综合量化的考核评比体系和行之有效的奖惩机制。二是风险控制机制不健全，缺乏科学的风险评估机制。贷款项目的风险评估在很大程度上取决于基层客户经-理到企业所做的实地调查和企业提供的项目或财务报告，审贷部门对贷款的风险评价也基本上依据这些材料，这种做法最大的问题是风险不是首先来自于贷款企业的客观经-营状况，而是来自于客户经-理自身，其自身业务素质在很大程度上决定了贷款的风险程度。三是贷款风险责任不明确，目前，中小商业银行在贷款风险内部责任的划分及承担上，上下级之间、本行各职能部门之间以及行长、部门领导、经-办人员之间风险责任的划分不明确。四是职能监督岗的作用没有得到实质性发挥。作为中小商业银行风险控制体系中“法制性控制”的稽核、纪检、监察等再监督机构，由于其“既对本行行长负责，又向上级职能部门负责”，因而再监督实际上陷入了一种“自己监督自己”的怪圈，无法发挥真正的再监督作用。
二、借鉴国外商业银行风险管理的做法和经-验
国外商业银行风险管理几十年的发展历程和实践，积累和总结了许多商业银行风险管理的先进理念和方法，值得我国中小商业银行学习和借鉴。
一是实行全方位的风险管理。
将信用风险、市场风险和操作风险等不同风险类型，公司、零售、金融机构等不同客户种类，资产业务、负债业务和中间业务等不同性质业务的风险都纳入统一的商业银行风险管理范围，并将承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的管理体系中，对各类风险依据统一的标准进行测量，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。实行全方位的风险管理是商业银行业务多元化后产生的一种需求，其优点是可以大大改进风险—收益分析的质量。
二是全员的风险管理文化。
风险存在于每一个业务环节，商业银行的这种内在风险特性决定了风险管理必须体现为每一个员工的行为，所有银行职工都应该具有风险管理的意识。为了有效识别、防范和控制风险，商业银行一般都设有专门的风险管理部门，专司风险控制之职。但是，风险控制又决不只是风险管理部门的事情，无论是董事会还是管理层，无论是风险控制部门还是市场部门，每个岗位、每个人在做每项业务时都要考虑风险因素。董事会是商业银行风险管理的最高机构，负责衡量银行的总体风险敞口，并对风险管理承担总的、最终的责任。董事会下设独立于管理层的风险管理委员会，通过风险管理委员会对银行风险管理的重大事项进行判断和决策，管理层必须执行。
三是全新的风险管理方法。
随着经-济的全球化趋势不断深入，企业经-营区域逐步跨国化，股权逐步多样化和复杂化，业务领域逐步多样化，这给商业银行风险管理提出了新的要求。目前许多国家商业银行已经-从重视信用风险，扩大到既重视信用风险又重视市场风险和操作性风险；信用风险管理的重点已经-从关注单笔交易、单项资产和单个客户，扩大到既重视单笔交易和单个客户的风险管理，又高度关注所有信用敞口的总体风险控制。为了避免各类风险在地区、产品、行业和客户群的过度集中，许多国家商业银行采取统一授信管理、资产组合管理以及资产证券化、信用衍生产品等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移各类风险。风险管理越来越重视定量分析，大量使用盯市模型中的数理统计模型来识别、衡量和控制风险，这使得风险管理越来越多地体现客观性和科学性的特点。
三、强化我国中小商业银行风险管理的对策措施
一是提升风险计量水平，强化风险管理制度。
我国中小商业银行内部机制不健全、风险测量工作落后、资产损失率高、抗风险能力弱化等是需解决的几个关键问题，许多商业银行虽然根据1988年巴塞尔资本协-议建立了风险管理的基本框架，但是资产风险测量统计工作始终未能制度化，要达到新资本协-议的要求，不仅在信用风险测量方面存在工作量过大、成本过高、外部评级资料缺乏等困难，对于市场风险、操作风险的测量方面更是存在着较大的困难。因此，把握风险管理的发展趋势，提升风险计量水平是当前建立健全我国中小商业银行风险管理制度的重要环节。
二是前移风险管理关口。
要在我国中小商业银行内部彻底实现风险管理体制的变革，改变以往商业银行管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制，逐步在业务部门设立“风险管理窗口”，通过“窗口”传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头进行有效控制，前移风险管理关口。
三是培育风险管理文化。
风险管理文化是一种融合现代商业银行经-营思想、风险管理理念、风险管理行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的文化力，是商业银行企业文化的重要组成部分。培育风险管理文化，就是要倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行？-盖事前监测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展。要通过广泛的风险教育和重视业务上的风险估计来培养员工对风险的敏感和了解，并将风险意识贯穿于所有人员的自觉行动中去。另外，在对经-营管理中的风险作深入研究的基础上，形成系统的风险控制制度和奖惩制度，让每一位员工认识到自身的工作岗位上可能存在的风险，时时预警，形成风险防范的第一道屏障。同时，使风险管理策略更市场化、规范化、灵活化。
四是注重贷款行业、企业整体风险的控制。
当前，随着经-济活动的变化，企业经-营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经-不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，如德隆系资金链断裂并引发相关金融机构、企业、行业资金危机事件就证明这一论点。商业银行风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业、行业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查，还要关注企业的经-营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、宏观政策、市场的变化等，在微观分析的基础上强调系统风险的研究，并最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。
