吉宁博士观点
商业银行的市场化运作产生操作风险具有客观必然性，控制与防范操作风险是商业银行管理的一项长期任务。就计划财务部而言，作为全行充分发挥了资源配置和经营调控中心，是全行的财务流、资金流的大动脉。完善风险管理体系，有效管理和控制业务运行操作风险，对保障全行各项业务稳健快速发展、提升核心竞争力具有重要意义。
一、加强风险管理，防范和化解金融风险刻不容缓
修改后的《商业银行法》将商业银行的“安全性”经营原则置于首位，强调了安全性的重要性，突出了风险防范的重要地位。目前，银行经营的各类业务，许多环节都隐藏着风险，内、外部形势十分严峻，严重制约着我们的生存与发展。对此，我们要有清醒的认识，必须采取有效对策，建立健全风险管理体系，防范和化解金融风险，以促进业务的发展。
(一)必须牢固树立法治意识，转变经营观念，建立防险控险的思想防线。在坚持依法经营，严格约束自身经营行为的前提下，要加强风险意识。
(二)建立完善的风险管理体系。金融机构的风险管理体系应当由以下五个层次组成：１、高级管理层的有效监控；２、完善的风险管理政策和程序；３、有效的风险识别、计量、监测和控制程序；４、完善的内部控制和独立的外部审计；５、有效化解风险的组织和机制。这五个层次应该有机联系互为一个整体。
(三)建立完善的内部控制机制应是风险防范工作的重中之重。金融机构以往内控的失败或薄弱，往往是由于重效益轻安全或效益安全两层皮的认识。其实，在风险管理体系中，内控的关键问题就是寻求效益与安全之间的平衡点，这一平衡点就是法律，就是依法经营、合规经营。同时，依法经营本身也是银行内外不法分子针对银行或利用银行实施犯罪的最大障碍。反之，违规经营本身不仅会把银行卷入法律诉讼，而且必然被银行内外不法分子所利用，刺激、诱发金融犯罪的实施。
二、财务及资金运行操作风险防范对策及措施
（一）完善业务运行内部控制体系
1、构建业务运行操作风险管理的组织体系
按照决策、执行、监督反馈三个系统相互制衡的原则进行业务运行操作风险管理和内部控制组织体系的设置。在费用、资金和财务方面建立客严密的审批制度，同时严格执行总行的授信、授权制度，避免超越授权事项的发生，在资金方面，遵循权限等级和职责分离、业务操作与风险监控分离的原则，强化全过程内控管理，每笔资金业务均执行严格的审批程序，每张凭证和资金调拨单都经过了有权审批人的审核与签批，做到操作规范、风险可控、交易及时，在保证支付、最大限度的提升资金配置效率和营运效益的同时，确保我行资金安全性、流动性、效益性的统一。
2、强化业务运行内控制度建设工作
首先整合、梳理现有内控管理制度，参与制定了《华夏银行内控手册》中的资金内控制度和中间业务内控制度。对相关专业统一业务标准和操作要求，完善并强化风险管理体系的作用，务求覆盖包括决策、执行、监督全过程的所有业务环节和风险点。其次增强了制度执行力，真正建立起靠制度管人、管事的长效机制，把操作风险隐患控制在业务前端，消灭在萌芽状态。
3、加强岗位和业务的制约、制衡
在各项业务中，建立严格的岗位责任制和权责分离制度，杜绝任何个人或部门独立完成某一业务而不受监督和制约情况的发生。
在资金交易中，加强部门间的协调合作，建立后台对前台交易的反映机制，计划财务部门及时将经审批的交易单送交会计部，并通过资金交易系统进行业务处理，会计部在交易次日对发生业务逐笔进行出帐或到帐确认，并于到期日核查帐务核算和利息计算是否正确。计财部的资金交易台帐与会计部的系统帐务核算必须逐日核对，做到帐帐相符。
4、完善专业管理检查监督机制
以全面检查和专项检查相结合，建立全面的财务、资金、利率等专业的检查制度，年度内的基本检查有：一是对上年全年及当年一季度所有财务收支事项进行全面财务自查，对发现的问题及时下达了整改通知并进行追踪跟进；二是配合银监局从全面风险角度进行了检查，进一步规范了财务操作行为；三是配合国地税完成税务汇算检查，规范税务核算；四是上下半年各组织了一次固定资产清查，及时纠正了管理中存在的问题；五是按月对营业机构结息日财务收支的真实性进行监控，年末对全年损益真实性进行了全面核实；六是对现金和贷款利率执行情况进行了专项检查，及时发现了存在的问题，保证了我行经营成果的真实反映。
每次检查，检查人员对问题整改情况均要进行跟踪验证，对措施不落实、整改不彻底现象及时督促，建立起持续的、循环的运行管理操作风险改进过程，督导人员严格履行各岗位职责，确保每一个环节和过程均得到有效实施，最终达到消除操作风险的目的。
（二）加强业务运行操作风险防范力度
1、正确处理好业务拓展与操作风险防范的关系
银行的每一项业务都是伴随着对风险的分析、评判、监控、转移等处理方式展开的，风险始终伴随市场而存在，风险防范和控制与业务拓展是互为表里的，在风险管理体系中，均注重风险和收益的兼顾，正确处理好业务发展与加强内部管理、防范操作风险的辩证关系，坚决摒弃只重视业务经营而忽视内部管理的思想，切实把防范操作风险工作落到实处。
2、开展业务运行流程再造工作
结合总行的业务流程再造，以专业化、标准化、集约化为目标，实施更严格的标准化管理，明确岗位工作职责，优化业务操作流程，制定应急制度，资金业务方面科学划分前、后台业务处理范围，实现资金业务合规处理、风险可控。
（三）培育操作风险管理文化
1、建立共同的风险管理价值观
银行操作风险管理文化的建立应贯穿于建设和完善风险管理体系的整个过程，并结合实施的组织架构、业务流程以及信息系统建设工作，不断将操作风险管理新理念、原理、工具等传递给员工，让他们能够视为己任，主动参与其中。具体对财务和资金专业而言，就是要让各层次专业人员对操作风险形成全面、足够的了解，充分认识各类违法、违规活动的严重性和危害性，真正从内心深处提升警惕，把防范措施落到实处，切实防患于未然。
2、加强员工风险意识教育
防范操作风险的关键在于人。强化各专业人员对业务运行操作风险防范知识的学习，增强其防范意识。在进行警示教育时，紧密联系员工在业务操作中存在的风险，找问题、查不足，努力做到思想认识到位、制度建设到位、风险控制到位、措施落实到位、职责履行到位。
此外，在风险管理体系的建设过程中，注重对于员工思想道德的培育、法律意识的培养及业务技能的培训，使其自觉遵守各项规章制度和操作规程，杜绝麻痹大意的思想，不给任何犯罪分子留可乘之机。
